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 Retencion de IVA en la adquisicion de desechos

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AutorMensaje
karli
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MensajeTema: Retencion de IVA en la adquisicion de desechos   Miér Nov 09, 2011 5:54 pm

BUENA TARDE, PODRIA AYUDARME ALGUIEN CON EL MANEJO DE LAS RETENCIONES CUANDO SE COMPRA MATERIAL DE DESECHO
UNA PERSONA MORAL COMPRA A PERSONAS FISICAS Y MORALES MATERIAL DE DESECHO (FIERRO, ALUMINIO), POR ESTAS OPERACIONES EL PROVEEDOR LE RETIENE EL 16% DE IVA DE LA COMPRA POR LO QUE LA FACTURA QUEDA DE ESTA MANERA:

COMPRA 26,000
IVA ACREDITABLE 4,160
RETENCION IVA 4,160
TOTAL FACTURA 26,000

AHORA, LAS DUDAS QUE SE ME PRESENTAN SON:
1. EL IVA ACREDITABLE REFLEJADO EN ESTA FACTURA LO PUEDO ACREDITAR COMO CUALQUIER OTRO GASTO EN EL MOMENTO QUE LO TENGO EFECTIVAMENTE PAGADO O EN EL MES SIGUIENTE AL QUE REALIZO EL PAGO DE LA RETENCION DE ESTA MISMA OPERACION? LA PREGUNTA ES SI VA EN FUNCION A LA RETENCION.

2. CUANDO YA TENGO EFECTIVAMENTE PAGADA ESTA OPERACION YA ESTOY OBLIGADA A ENTERAR Y PAGAR AL FISCO LA RESPECTIVA RETENCION EN EL PERIODO?

3. ESTA RETENCION SI EFECTIVAMENTE SE PAGA AL FISCO, LA PUEDO ACREDITAR EN EL SIGUIENTE PAGO PROVISIONAL O ES PAGO DEFINITIVO?

ESTOY CONFUNDIDA YA QUE EN ALGUNAS EMPRESAS DEL GIRO COMENTAN QUE ACREDITAN TAMBIEN LAS RETENCIONES. YA QUE SON CANTIDADES IMPORTANTES LA EMPRESA NO PUEDE DESEMBOLSAR TAL CANTIDAD DE RETENCIONES EN UN PAGO DEFINITIVO.
SALUDOS
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MensajeTema: Re: Retencion de IVA en la adquisicion de desechos   Lun Nov 28, 2011 10:12 pm

karli escribió:
BUENA TARDE, PODRIA AYUDARME ALGUIEN CON EL MANEJO DE LAS RETENCIONES CUANDO SE COMPRA MATERIAL DE DESECHO
UNA PERSONA MORAL COMPRA A PERSONAS FISICAS Y MORALES MATERIAL DE DESECHO (FIERRO, ALUMINIO), POR ESTAS OPERACIONES EL PROVEEDOR LE RETIENE EL 16% DE IVA DE LA COMPRA POR LO QUE LA FACTURA QUEDA DE ESTA MANERA:

COMPRA 26,000
IVA ACREDITABLE 4,160
RETENCION IVA 4,160
TOTAL FACTURA 26,000

AHORA, LAS DUDAS QUE SE ME PRESENTAN SON:
1. EL IVA ACREDITABLE REFLEJADO EN ESTA FACTURA LO PUEDO ACREDITAR COMO CUALQUIER OTRO GASTO EN EL MOMENTO QUE LO TENGO EFECTIVAMENTE PAGADO O EN EL MES SIGUIENTE AL QUE REALIZO EL PAGO DE LA RETENCION DE ESTA MISMA OPERACION? LA PREGUNTA ES SI VA EN FUNCION A LA RETENCION.

2. CUANDO YA TENGO EFECTIVAMENTE PAGADA ESTA OPERACION YA ESTOY OBLIGADA A ENTERAR Y PAGAR AL FISCO LA RESPECTIVA RETENCION EN EL PERIODO?

3. ESTA RETENCION SI EFECTIVAMENTE SE PAGA AL FISCO, LA PUEDO ACREDITAR EN EL SIGUIENTE PAGO PROVISIONAL O ES PAGO DEFINITIVO?

ESTOY CONFUNDIDA YA QUE EN ALGUNAS EMPRESAS DEL GIRO COMENTAN QUE ACREDITAN TAMBIEN LAS RETENCIONES. YA QUE SON CANTIDADES IMPORTANTES LA EMPRESA NO PUEDE DESEMBOLSAR TAL CANTIDAD DE RETENCIONES EN UN PAGO DEFINITIVO.
SALUDOS

DEBES TENER MUCHO CUIDADO CON EL MANEJO DE LAS RETENCIONES EN ESTE TIPO DE ACTIVIDADES.

POR UN LADO, CUANDO TU VENDES A UNA PERSONA MORAL, TE RETIENEN TODO EL I.V.A., POR LO QUE YA NO TIENES I.V.A. A PAGAR EN ESTE TIPO DE VENTAS.

AHORA, CUANDO TU COMPRAS, LE RETIENES TODO EL I.V.A. A TUS PROVEEDORES, ENTONCES, DE MANERA NORMAL, ESE ES UN I.V.A. RETENIDO QUE DEBERIAS PAGAR AL FISCO, SIN EMBARGO PONLE MUCHA ATENCION A LO SIGUIENTE POR FAVOR: LA RETENCION SOBRE LAS COMPRAS LA EFECTUAS PORQUE ASI LO ESTABLECE EL ART. 1o.-A DE L.I.V.A. FRACC. II INCISO B), SIN

EMBARGO, LO IMPORTANTE ES LO QUE MENCIONA LA FRACC. IV, 2o. PARRAFO QUE DICE: QUE PODRAS CONSIDERAR COMO IMPUESTO ACREDITABLE EL I.V.A. QUE LES RETUVISTE A TUS PROVEEDORES, AUN CUANDO NO HAYAS ENTERADO DICHO IMPUESTO RETENIDO

PERO LO MAS IMPORTANTE ES LO QUE MENCIONA EL SIGUIENTE PARRAFO DEL MISMO ARTICULO, QUE DICE QUE AL HACER TU CALCULO DE IVA DEL MES SI TE RESULTA SALDO A FAVOR PODRAS OBTENER LA DEVOLUCION INMEDIATA DE ESE IVA A FAVOR, DISMINUYENDO ESE SALDO A FAVOR DE LAS CANTIDADES DE IVA QUE HAYAS RETENIDO EN EL MISMO MES, Y HASTA POR EL MONTO QUE HAYAS RETENIDO.

ESTE MISMO PROCEDIMIENTO QUE LA LEY TE ESPECIFICA COMO DEVOLUCION INMEDIATA, TE LO CONFIRMA LA REGLA I.5.1.1. DE LA R.M.F. 2010.

ESPERO TE HAYA QUEDADO CLARA LA EXPLICACION, Y POR FAVOR DISCULPA EL ENFASIS QUE PUSE RESPECTO A QUE ANALICES CON MUCHO CUIDADO LOS CONCEPTOS QUE TE DETALLE, NO ES POR PRESUNCION, YO MANEJO EMPRESAS DE ESTE TIPO, Y SE POR EXPERIENCIA QUE ES UNA MANEJO UN POCO COMPLICADO, POR ESO TRATE DE EXPLICARLO LO MAS DETALLADO POSIBLE.

DE CUALQUIER FORMA, SI TIENES DUDAS, CON TODA CONFIANZA EXPONLAS, YA SE A YO U OTRO COLEGA, TE LAS ACLARO CON MUCHO GUSTO
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karli
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MensajeTema: Re: Retencion de IVA en la adquisicion de desechos   Mar Nov 29, 2011 6:29 pm

BUENAS TARDES, FISCALIS1 TE AGRADEZCO ME APOYES EN LA CONSULTA Y TE TOMES EL TIEMPO PARA RESPONDER.

REFERENTE A LO QUE ME COMENTAS DEL IVA QUE ME RETIENEN POR LAS VENTAS (QUE NO ES MI CASO YA QUE COMO YO PROCESO EL MATERIAL DE DESECHO Y LO VENDO COMO PRODUCTO TERMINADO, LO VENDO A LA TASA DEL 16%) ENTIENDO QUE ESTE IVA SE NETEARIA CON EL IVA RETENIDO A FIN DE QUE NO ME GENERE IVA A PAGAR?

POR OTRO LADO, SI EN LAS COMPRAS DE .......


Última edición por karli el Mar Nov 29, 2011 6:41 pm, editado 1 vez
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karli
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MensajeTema: Re: Retencion de IVA en la adquisicion de desechos   Mar Nov 29, 2011 6:40 pm

POR OTRO LADO EN LAS COMPRAS DE MATERIAL DE DESECHO YO PUEDO ACREDITAR EL IVA QUE RETENGO DE ACUERDO AL ART 1A FRACC IV 2o PARRAFO, TOMANDO EN CUENTA LAS CANTIDADES DEL MISMO EJEMPLO, SI YO TUVIERA:

VENTAS POR 50,000 E IVA TRASLADADO POR 8,000
IVA ACREDITABLE 4,160
IVA RETENIDO 4,160

TENDRIA UN IVA A FAVOR POR 320?

PERDON LA INSISTENCIA, QUIERO ESTAR SEGURA DE LA INTERPRETACION QUE LE DOY AL ACREDITAMIENTO.

MI RAZONAMIENTO EN ESTE EJEMPLO ES, NO ESTOY DUPLICANDO EL ACREDITAMIENTO EN EL IVA ACREDITABLE Y EL IVA RETENIDO?

DE ACUERDO AL MENCIONADO ARTICULO EL ACREDITAMIENTO DE LA RETENCION ES ADICIONAL AL ACREDITAMIENTO NORMAL DEL IVA ACREDITABLE, PORQUE NINGUNO DE LOS DOS LOS ESTOY EROGANDO.
NO SE SI ME DOY A ENTENDER EN MI APRECIACION.

TAMBIEN APROVECHANDO TU AMABILIDAD Y EXPERIENCIA EN EL TEMA QUISIERA EXPONER TAMBIEN UNA CONSULTA SOBRE EL MANEJO DEL COSTO, EN ESTE TIPO DE EMPRESAS.

SALUDOS.
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FISCALIS
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MensajeTema: Contacto   Sáb Feb 20, 2016 2:48 am

Estimado FISCALIS1, como te puedo contactar tengo algunas dudas sobre este negocio, soy de cordoba

gracias
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MensajeTema: Re: Retencion de IVA en la adquisicion de desechos   

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Retencion de IVA en la adquisicion de desechos
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