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 PAGOS PROVISIONALES 2012 ISR IETU PERSONAS FISICAS

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AutorMensaje
Licha
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MensajeTema: PAGOS PROVISIONALES 2012 ISR IETU PERSONAS FISICAS   Miér Mayo 16, 2012 1:57 am

Hola,
Les describo mi gran duda, para ver si alguien pudiera ayudarme por favor..
Acabo de tomar la contabilidad de una empresa registrada como Persona Fisica Con actividad empresarial y profesional, realmente solo percibe ingresos por actividad empresarial (venta de muebles para el hogar), le determine los pagos provisionales del mes de abril (ISR, IETU; etc)
Mi gran duda es en el resultado a pagar de los impuestos de ISR E IETU....

En el calculo del impuesto de ISR, me salio a pagar 1,200.00, ya restandole los pagos provisionales

En el calculo del impuesto de IETU, me salio a pagar 7,200.00, ya restandoles los pagos provisionales de ISR, el credito fiscal sobre sueldos y salarios, asi como el cf del imss, ademas de los pagos provisionales de IETU....

Mis dos grandes dudas al respecto son:

En el calculo del IETU, el crédito fiscal que aplique sobre sueldos y salarios e imss, fue solamente por lo pagado en el mes de abril y no acumulativo como se realiza con los ingresos y deducciones del periodo, es correcto esto? o lo tengo que hacer sobre lo acumulativo? (crédito fiscal de sueldos y salarios e imss de enero a abril)

En el ejemplo arriba mencionado referente al resultado para el pago de ISR e IETU, se tiene que pagar los dos impuestos? tanto ISR como IETU? (1,200.00 de ISR y 7.200.00 de IETU)

De antemano, muchisimas gracias por la ayuda que puedan proporcionarme!

Saludos
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Andrea Durán
FiscalExperto
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MensajeTema: Re: PAGOS PROVISIONALES 2012 ISR IETU PERSONAS FISICAS   Jue Mayo 17, 2012 9:26 am

Hola a todos. Para el cálculo del ISR determinas tu base gravable acumulando los ingresos de enero a abril e igualmente de las deducciones autorizadas, asi como de los sueldos y salarios de enero a abril y restando los pagos provisionales de ISR efectuados.

Para el cálculo del IETU, igualmente determinas la base gravable acumulando los ingresos de enero a abril y restando las deducciones autorizadas de enero a abril y aplicas la tasa del 17.50% . Al impuesto determinado en este caso le restas el importe de los sueldos y salarios, IMSS, RCV e infonavit multiplicados por el factor de 0.175; y restas también los pagos provisionales efectuados de ISR y de IETU, y obtienes tu impuesto a cargo o a favor.

Te envio un saludo sunny
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PAGOS PROVISIONALES 2012 ISR IETU PERSONAS FISICAS

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