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 RETENCIONES DE IVA? %?

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AutorMensaje
CAMIL
Invitado



MensajeTema: RETENCIONES DE IVA? %?   Sáb Oct 11, 2008 2:04 am

a Todos los foritstas.

Mi caso es el siguiente:
En el artículo 1-A fracción II inciso a) de la LIVA se establece la obligación que tienen las personas morales de efectuar la retención del impuesto cuando reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes prestados u otorgados por personas físicas.

En este caso se entiende que es por el total del impuesto es decir el 15% , ahora bien en el ultimo párrafo del mismo articulo dice El Ejecutivo Federal, en el reglamento de esta ley, podrá autorizar una retención menor al total del impuesto causado…..y en el articulo 3 del reglamento dice: para los efectos del articulo 1-A, ultimo párrafo de la ley, las personas morales obligadas a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, lo harán en una cantidad menor, en los casos siguientes:

I.La retención se hará por las dos terceras partes del impuesto que se les traslade y que haya sido efectivamente pagado, cuando el impuesto le sea trasladado por personas físicas por las operaciones siguientes:
a) Prestación de servicios personales independientes
b) Prestación de servicios en comisión, y
c)Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

Yo estoy expidiendo recibos de honorarios a personas morales, ¿Qué tan viable seria que yo no aplique la retención como lo establece el reglamento (dos terceras partes=10%) y que retenga la totalidad del impuesto (el 15%)? esto con la finalidad de que la persona moral pague la totalidad del impuesto que yo le traslado, ¿creen que tendría problemas con hacienda por no aplicar la retención que establece el reglamento? Think Se que el reglamento no esta por encima de la ley pero me gustaría que me diera su opinión usted y las personas del foro al respecto.

GARCIAS Y SALUDOS No
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cp_ricom
Invitado



MensajeTema: Re: RETENCIONES DE IVA? %?   Vie Oct 10, 2008 6:09 pm

No, al que alterarias es al contador de la PM, ya que estas aplicando el teorema "macánico"...

Asi le llamo al que usan los mecánico, cuando nos arreglan el auto: si quiere factura es mas IVA...

Cuestión de que se deje la PM en tu caso...
Asi que te recomiendo que lo que usted necesita pedir no es que le retengan el 15%, lo que usted necesita es que le AUMENTEN LOS HONORARIOS, en un 5.5555%, lo que usted esta haciendo es únicamente dividir el neto de los honorarios entre .95 para la retención del 10% y el .90 para la retención del 15%, espero que le quede claro tocayito, así es esto de la quesadillas a veces son de queso y a veces de calabaza
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cp luna
Moderador
Moderador


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Localización: Morelos, Mexico
Fecha de inscripción: 10/11/2008

MensajeTema: Retencion de IVA   Miér Ene 07, 2009 5:35 pm

Hola Buena Tarde:

Mira no hay ningun problema si la Persona Morale te retiene el 15% del IVA, Solamente tienes que verificar que asi sea establecido en tus Recibos de Honorarios o de Arrendamiento, ademas debes de contar con la Constancia de Percepciones y Retenciones ( Formato Fiscal 37A ) con tus datos de Contribuyente Retenido y los Datos de tu Retenedor que seria la Persona Moral, si tu tienes los dos documentos con los datos iguales no hay ningun problema para ti, ya si la Persona Moral no lo paga es problema de ella no tuyo.

Esto esta Establecido en el Art. 127 de la Ley de ISR para Actividades Empresariales y Profesionales, y en el Art. 143 5°Parrafo de la Ley de ISR para Arrendamiento, Ahora bien esto esta correlacionado con el Art.5 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado ( IVA ) donde dice que si es Deducibleo Acumulable para ISR para IVA es Acreitable o Trasladado, y este IVA es una consecuencia de la Deduccion o la Acumulacion de los Ingresos

Espero que este comentario te sea de gran ayuda.

Atentamente,.......C.P. Luna
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RETENCIONES DE IVA? %?

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