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 IETU sobre pagos atrazados

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AutorMensaje
toalme
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MensajeTema: IETU sobre pagos atrazados   Vie Mar 15, 2013 10:00 pm

Buenas noches

El 2012 realizamos un proyecto para una constructora Mexicana, se metieron las últimas facturas en noviembre del 2012. Todos los gastos relacionados a este proyecto se hicieron en el 2012 y todas las facturas también se generaron el 2012. Es decir todo el papeleo fiscal quedó en el 2012. Tomamos los ingresos del proyecto, restamos todos los gastos y sobre esa cantidad (utilidad) calculamos un 30% de impuestos (ISR) para hacienda.

Ahora, el problema es que la constructora no liquidó el total del proyecto antes de que acabara el 2012. Desde enero del 2013 han realizado pagos mensuales y ahora tenemos que pagar el 17.5% de IETU sobre estos pagos. Nosotros ya le pagamos a hacienda el 30% sobre las utilidades y ahora tenemos que lidiar con este 17.5% extra, el cual va a llevar los impuestos que tenemos que pagarle a la SHCP muy por arriba del 30%. ¿Qué opciones tengo?

De antemano gracias

Tomás Alvarez
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Andrea Durán
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MensajeTema: Re: IETU sobre pagos atrazados   Sáb Mar 16, 2013 11:29 am

Hola. A la utilidad (base gravable) aplicas la tasa de 17.5% y al resultado le disminuyes los pagos provisionales de ISR realizados.

Recuerda que para el calculo del IETU primero determinas el ISR y siendo este con una tasa del 30% es probable que no resulte IETU a cargo pues lo absorbe el ISR pagado.

Saludos I love you
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chico-malo
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MensajeTema: Re: IETU sobre pagos atrazados   Jue Mar 21, 2013 5:54 pm

COMPAÑERO SON DOS IMPUESTOS DISTINTOS Y POR ENDE TIENEN UNA MECANICA DE DETERMINACION DIFERENTE, FAVOR DE CONSULTAR AMBAS LEYES PARA VER SU DETERMINACION


SALUDOS
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MensajeTema: Re: IETU sobre pagos atrazados   

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IETU sobre pagos atrazados
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