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 ISR ANUAL

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yuri
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MensajeTema: ISR ANUAL    Miér Oct 18, 2017 2:30 pm

Me pueden apoyar a que cuenta corresponde el ISR ANUAL lo hice con la cuenta 8000 y no me resulto, en el siguiente año enero aparece con negativo que hago para que se hce en estos casos, se tendría que hacer una póliza de ajuste?


Tengo el siguiente ejemplo


CARGO
ISR DEL EJERCICIO CUENTA DE RESULTADOS 100.00
a que número de cuenta corresponde del resultados


ABONO
IMPUESTOS PAGADO POR ANTICIPADO (Subcuenta ISR) 50.00
Impuestos Por Pagar 50.00



Cuando se paga es de la siguiente forma.


CARGO
Impuestos Por Pagar 50.00


ABONO
BANCOS 50.00


O Como se registra el ISR que salió de la utilidad.

gracias
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iar88
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MensajeTema: Re: ISR ANUAL    Miér Nov 01, 2017 11:11 am

Hola Yuri

En comento a tu pregunta y duda.

Te recuerdo que cada mes haces la declaración de impuestos federales y con ella haces un asiento contable, que me imagino te estas brincando; el cual queda de la siguiente manera.

Supongamos que te da ISR a CARGO por 1,000.00 c/mes (según tus papeles de trabajo)
(cargo) Impuestos Anticipados (cuenta de activo)
(abono) Caja o Bancos (cuenta de flujos)

Con lo anterior podemos decir que pagaste 12,000.00 anuales de ISR. Ahora para la anual hacemos lo siguiente:

Supeniendo que te dio como impuesto determinado 12,500.00, te acreditas los pagos provisionales por 12,000.00 y te de a pagar 500.00
(cargo) Impuestos por Pagar (12,500.00)(cuenta de pasivo)
(abono) Impuestos Anticipados (12,000.00)
(abono) Caja o Bancos (500.00)

Si solo haces la determinación del ISR del ejercicio el cargo será por el total de la cuenta de impuestos anticipados.

Las cuentas de Orden (8000 y 9000) solo son cuentas de control, y lo mismo que cargas abonas bajo los mismos conceptos.

Saludos cordiales y espero haber resuelto tu duda.
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yuri
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MensajeTema: hola iar88   Mar Nov 07, 2017 4:34 pm

buena tarde

me pudiera orientar a que cuenta va relacionada la cuenta ISR DEL EJERCICIO (CUENTA DE RESULTADOS).

Tengo mi póliza de la siguiente manera:

cargo | debe
-----------------|--------------
3400-002-000 ---- impuesto sobre la renta ---- 100.00 |
1220-002-000 ---- IETU provisional ---- | 80.00
2160-001-001 ---- impuesto s/renta por pagar | 20.00
-------------------------------
100.00 100.00

cuando se paga es de la sig manera:

cargo | debe
-----------------|--------------
1220-002-000 ---- ietu provisional ---- 80.00 |
1120-001-000 ---- bancos ---- | 80.00
-------------------------------
80.00 80.00

la cuenta 3400-002-000 (es correcto esta cuenta), esta cuenta me sigue a pareciendo en los siguientes años.
me puedes apoyar de favor a que cuenta mando esos 100.00

Es correcto la póliza o que es lo que tengo que hacer?


gracias

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iar88
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MensajeTema: Re: ISR ANUAL    Mar Nov 14, 2017 12:18 pm

Hola "Yuri"

Para hacer la provisión crea o revisa tus cuentas de gastos (resultados) que aparezca o no en el estado de resultados (el SAT la catalogo con la clave 611 "Impuesto Sobre la Renta")

(cargo) Impuestos (Auxiliar cualquier nomenclatura)
(abono) Impuestos por Pagar (Auxiliar cualquier nomenclatura)

la cuenta "3400" no te puedo decir si es correcto o no, puesto que no tengo noción de tu catálogo de cuentas.

Si gustas algo más personal puedes contactarme por facebook o a mi teléfono personal.

C.P. Ignacio Aguilar R.
https://www.facebook.com/iar88
(044 312) 103 5456
Colima, Col.
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