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 ISR varios regimen Agricola-Asalariado-Dividendos

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caradsad
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MensajeTema: ISR varios regimen Agricola-Asalariado-Dividendos   Jue Dic 07, 2017 6:26 pm

Buenas tardes,
Es la primera vez que publico en este foro y trato de comprender un tema como este, por lo que pido su ayuda y comprension.

El problema radica en que me acabo de dar de alta con el régimen Agrícola y facture $170,000 a una empresa que adquirió mi producto de los cuales solo recibi $50,000 lo demas ellos mencionan que se va a gastos de infraestructura(Credito para un pozo de agua), gastos de maquinaria, Gastos operativos además algunas de las facturas comentaban que estaban relacionadas a movimentos de los años del 2014, 2015 y 2016 que se tenían pendientes.
Aclaro que al darme de alta bajo el régimen agropecuario ante el SAT niguna de las tres opciones se adaptaba.
A)El total de mis ingreso de actividades empresariales son de Agricultura Ganaderia....
B)Al menos el %90 de mis ingreso de actividades empresariales son de actividades agricolas...
C)Al menos el 25% de mis ingreso empresariales son actividades agrícolas(Pero el total de mis declaraciones deberán ser inferiores a 120,00)


Entonces mis declaraciones de ISR de Asalariado y Dividendos esta correcto sin embargo el problema se mantiene con el régimen agropecuario que debo de hacer? tengo que pagar el ISR de los 170,000 o cancelar las facturas y elaborar solo lo que recibi o fue pagado?. No se supone que este regimen deberia estar libre del ISR?

Agradecería a quien pueda ayudarme con este problema.

Saludos
Li. Carlos Sanchez

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iar88
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MensajeTema: Re: ISR varios regimen Agricola-Asalariado-Dividendos   Jue Dic 07, 2017 7:48 pm

Hola lic. Carlos.

En comento a tus dudas:

No se supone que este régimen debería estar libre del ISR?
Lamento decirte que el ISR gravará siempre los ingresos (de cualquier actividad desarrollada), lo que te puedo decir es que dentro del régimen de "AGAPES" (Actividades Ganaderas, Agrícolas, Pesqueras y Silvícolas) se tienen grandes beneficios con respecto a la determinación de este impuesto, como lo es la exención de 40 Salarios Mínimos elevados al año, después de aplicar esta exención se aplica una reducción del 40%.

Luego entonces:

Ingresos Gravados-----------> $170,000.00
Ingresos Exentos*-----------> $170,000.00
Base de Determinación------> 0.00


-----------------------------------------------------------------------------------
Determinación de "Ingresos Exentos"

Salario Mínimo a Dic-17 ---> $88.36 MXN
Exención--------------------> 40 SMG
Periodo exención ----------> Anualizado

88.36*40=resultado 1
Resultado 1*365
Resultado: $1'290,056.00
-----------------------------------------------------------------------------------

Una Observación; "jamás podrás tener más del 100% de operaciones y/o ingresos o deducciones, o de cualquier otra cosa"

Saludos. Espero haber hecho que te confundieras más de lo que ya estabas, jajajaja; no te creas, cualquier otra cosa estamos para servirte.

C.P. Ignacio Aguilar R.
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carlosal
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MensajeTema: Re: ISR varios regimen Agricola-Asalariado-Dividendos   Lun Dic 11, 2017 11:28 am

Buen día, C. P. Ingancio Aguilar,
Agradezco el tiempo tomado para ayudarme, valoro mucho los conocimientos que tiene sobre el tema y no me ha confundido más al contrario empiezo a ver una solución a la situación.

Usted menciona que “Se tienen grandes beneficios con respecto a la determinación de este impuesto, como lo es la exención de 40 Salarios Mínimos elevados al año, después de aplicar esta exención se aplica una reducción del 40%.”
Este beneficio no se ve afectado cuando se tienen más ingresos por otros régimen lo pregunto por que al momento de registrar AGAPES en el SAT ninguna de las tres opciones se adaptaba a mi situación
Regimen---Ingreso Anual----% de ingreso
AGAPES-------174,000----------44.61%
Asalariado-----72,000-----------18.46%
Dividendos----144,000----------36.92%

A)El total de mis ingreso de actividades empresariales son de Agricultura Ganaderia....
Esto no se cumple pues tengo otros ingresos.

B)Al menos el %90 de mis ingreso de actividades empresariales son de actividades agricolas...
No se cumple porque mis ingresos por AGAPES corresponden a solo el 44.61%.

C)Al menos el 25% de mis ingreso empresariales son actividades agrícolas las declaraciones de los ingresos anuales deberá ser menos a 120,000.
No se cumple por que los ingresos del ejercicio superan los 120,000

Por lo tanto no estoy seguro si pierdo el beneficio que usted menciona.
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MensajeTema: Re: ISR varios regimen Agricola-Asalariado-Dividendos   

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